کارمزد کارگزاری‌ها چقدر است؟

محاسبه تخفیف کارمزد صندوق در کارگزاری آگاه

کارمزدی که کارگزاری از مشتری دریافت میکند و عملا از حساب مشتری کسر میشود، بنابه آخرین قانون مربوط به محاسبه کارمزد مربوط به تیرماه ۱۳۹۹ با ضریب ۰.۰۰۳۰۴ حساب میشود، پس تخفیف کارمزد هم با توجه به سطح مشتری باید با توجه به همین ضریب ۰.۰۰۳۰۴ پرداخت بشود، نه که مبلغ بابت صندوق تثبیت رو کسر کنید، محاسبات تخفیف با ضریب ۰.۰۰۱۹ حساب بشه و بعد هم ضریب تخفیف مشتری روش اعمال کنید. با این کسورات چیزی نمیمونه که بخوایید بگید تخفیف دادید.آیا پرداختی صندوق تثبیت بازار بعهده مشتری است؟

• ۱ پاسخ
• ۲۷۶ بازدید

• تاریخ :۲۳ آبان ۱۴۰۰

نحوه دریافت تخفیف کارمزد معاملات و واریزآن به باشگاه مشتریان

چگونه تخفیف کارمزد معاملات را دریافت کنیم وواریز بشه به باشگاه مشتریان؟

سلام دوست عزیز، از تاریخ یک مرداد، طبق مصوبه سازمان بورس، کارمزد کارگزاری 20% کاهش پیدا کرده و 30% هم باید در صندوق تثبیت بازار ذخیره شود و کارمزد کارگزاری %0019/ است، لذا جهت محاسبه مبلغ تخفیف کارمزد، مشتری باید ارزش معاملات خود را در عدد %0019/ ضرب کرده و عدد به دست آمده کارمزد کارگزاری است ، سپس عدد به دست آمده را در درصد تخفیف سطح باشگاه ضرب کرده و عدد به دست آمده مبلغی است که مشتری تخفیف میگیرد.

• ۱ پاسخ
• ۴۴۰ بازدید

• تاریخ :۱۱ مهر ۱۴۰۰

چگونه در باشگاه مشتریان اعتبار وجه نقدی حساب را افزایش دهم؟

با سلام. چگونه میتوانم در سایت باشگاه مشتریان اعتبار وجه نقدی حساب خود را افزایش دهم؟

سلام دوست عزیز، به سه روش اصلی زیر میتوانید وجه نقد بآشگاه خود را افزایش دهید : ۱- انجام معاملات و دریافت تخفیف کارمزد. ۲- شرکت در مسابقات و دریافت هدایای نقدی آن. ۳-فعال شدن زیر مجموعه شما و دریافت هدیه نقدی

• ۱ پاسخ
• ۲۲۴ بازدید

• تاریخ :۲۹ شهریور ۱۴۰۰

وجه نقد و دریافت ریز واریزی وجه نقد

سلام
چطوری میتونم به ریز صورتحساب وجه نقد در باشگاه دسترسی پیدا کنم؟

• ۱ پاسخ
• ۳۷۱ بازدید

• تاریخ :۱۲ تیر ۱۴۰۰

ایا امکان واریز وجه به حساب بآشگاه هست برای دریافت اعتبار

سلام ایا امکان واریز وجه به حساب باشگاه هست برای دریافت اعتبار

• ۱ پاسخ
• ۳۲۱ بازدید

• تاریخ :۷ تیر ۱۴۰۰

روش محاسبه تخفیف کارمزد معاملات آنلاین آگاه

سلام. من سطح سهند باشگاه اگاه هستم. و باید ۱۰ درصد کارمزد معاملات رو تخفیف بگیرم. اخرین معلامله من سهم لطیف بود.کارمزدش ۱۱۸۰ریال بود.۱۰درصدش میشه۱۱۸ریال. ولی ۶۲ ریال ب من تخفیف دادن. میشه بگین ۱۰درصد چطور محاسبه میشه؟

سلام دوست عزیز، از تاریخ یک مرداد، طبق مصوبه سازمان بورس، کارمزد کارگزاری 20% کاهش پیدا کرده و 30% هم باید در صندوق تثبیت بازار ذخیره شود و کارمزد کارگزاری %0019/ است، لذا جهت محاسبه مبلغ تخفیف کارمزد، مشتری باید ارزش معاملات خود را در عدد %0019/ ضرب کرده و عدد به دست آمده کارمزد کارگزاری است ، سپس عدد به دست آمده را در درصد تخفیف سطح باشگاه ضرب کرده و عدد به دست آمده مبلغی است که مشتری تخفیف میگیرد.

• ۱ پاسخ
• ۳۸۷ بازدید

• تاریخ :۲۷ بهمن ۱۳۹۹

کارمزد معاملاتی کارگزاری آگاه برای خرید و فروش

درود بر شما .می خواستم بدونم کارمزد معاملاتی چقدره؟چون بعد از خرید سهم قیمت سر به سر سهم رو با همون قیمت خرید بالاتر میزنه و سهم رو منفی؟

سلام دوست عزیز، در صورتی که معامله خرید یا فروش در سامانه معاملاتی شما انجام شود کارمزد کسر شده شامل کارمزد کارگزاری ، شرکت بورس و فرابورس ، سازمان بورس ، شرکت مدیریت فناوری و شرکت سپرده گذاری مرکزی و مالیات فروش میباشد. کارمزد خرید %0.3712 و کارمزد فروش %0.88 میباشد.

• ۱ پاسخ
• ۲۸۴ بازدید

• تاریخ :۱۹ بهمن ۱۳۹۹

اشتباه در تخفیف کارمزد معاملات آنلاین

با سلام و عرض ادب
گویا تاثیر ۸.۵ درصدی سطح ۲ بنده در خرید و فروش سهام رو روز شنبه ۱۸ بهمن درست محاسبه نشده است
خرید سهم شکربن به تعداد ۹۳ با قیمت متوسط ۹۸,۶۰۰ ریال = ۱۴۸۱ ریال تخفیف کارمزد
————————————————————————————————–
سهم شکربن:
کل کارمزد خرید معامله : ۳۴۰۳۵ ریال است.
سهم خود کارگزاری با احتساب ۰.۳۰۴ درصد : ۲۷۸۷۶.۲ ریال
حال با احتساب ۸.۵ درصد تخفیف کارمزد خود کارگزاری : ۲۳۶۹.۵ ریال
در حالی که واریزی بوده : ۱۴۸۱ ریال؟
از دوستان کسی میتونه راهنمایی کنه که آیا محاسبات من اشتباه هست یا نه؟
و چطوری پیگیری کنم؟

سلام دوست عزیز، از تاریخ یک مرداد، طبق مصوبه سازمان بورس، کارمزد کارگزاری 20% کاهش پیدا کرده و 30% هم باید در صندوق تثبیت بازار ذخیره شود و کارمزد کارگزاری %0019/ است، لذا جهت محاسبه مبلغ تخفیف کارمزد، مشتری باید ارزش معاملات خود را در عدد %0019/ ضرب کرده و عدد به دست آمده کارمزد کارگزاری است ، سپس عدد به دست آمده را در درصد تخفیف سطح باشگاه ضرب کرده و عدد به دست آمده مبلغی است که مشتری تخفیف میگیرد.

کارمزد کارگزاری بورس | کارمزد کارگزار بورس چقدر است؟

اطلاع کامل از کارمزد کارگزاری بورس یکی از آن مواردی است که باید در معاملات روزانه خود حتما در نظر داشته باشیم. کارمزد کارگزاری از خرید و فروش سهام تاثیر بسیار زیادی در سوددهی افراد نوسانگیر می گذارد، لذا توجه به کارمزد کارگزاری بورس الزامی است. دریافت کارمزد کارگزاری از هر معامله یکی از راه های کسب درآمد کارگزاری هاست و این که کارمزد کدام کارگزاری کمتر است قطعا بسیار مهم است. پس اگر نمیدانید کارمزد کارگزاری در معاملات چقدر است و کارمزد کارگزاری بورس چگونه محاسبه می شود، با سایت کد بورسی همراه باشید.

کارمزد کارگزاری های بورس

به منظور خرید یا فروش همه چیز نمی ‌توان به صورت مستقیم اقدام کرد، به عنوان مثال برای خرید و یا اجاره یک خانه باید به بنگاه‌ های مشاور املاک مراجعه کرد. مشاور املاک با‌توجه به بودجه و شرایط مد‌نظر شما خانه ‌هایی را به شما نشان خواهد داد. در صورتی که شما از خانه ‌ای خوشتان بیاید و قصد خرید یا اجاره آن را داشته باشید، مشاور املاک مبلغی را به‌ عنوان حق ‌الزحمه جوش دادن معامله از شما دریافت می‌ کند. در اینجا مشاور املاک نقش یک رابط را بازی می‌ کند و به شما کمک می ‌کند تا راحت ‌تر به هدف خود برسید در مقابل آن مبلغی را بابت ارائه خدمات از شما به ‌عنوان کارمزد یا حق ‌الزحمه دریافت می ‌کند. کارگزاری ‌ها نیز، کاری مشابه با مشاورین املاک انجام می ‌دهند.

درصورتی که تمایل دارید تا از خدمات ۲۵ درصد تخفیف کارمزد در بورس، مشاوره خرید، آموزش های رایگان بورسی و … بهره مند شوید میتوانید از طریق لینک زیر اقدام به ثبت نام نمایید.

ولی چگونه؟ همان ‌طور که همه شما می ‌دانید برای معامله سهم یا سایر اوراق بهادار علاوه ‌بر داشتن یک کد بورسی باید در یک کارگزاری ثبت ‌نام کنیم. کارگزاری‌ ها از نهادهای مالی هستند که نقش واسطه‌ های مالی را اجرا می‌کنند. این نهادها موجب خواهند شد تا سرمایه‌ ها با سرعت بیشتر و با هزینه ‌‌ای کمتر در گردش باشند. به عبارتی این نهادها معمولا امور مالی و سرمایه ‌گذاری‌ را اجرایی می‌ کنند. شرکت‌ های کارگزاری خدمات متنوعی ارائه می ‌دهند، ولی حائز اهمیت ترین وظیفه آن ‌‌ها خرید و فروش سهام و همچنین دیگر اوراق پذیرفته شده در بورس است. کارگزاران نقش واسطه‌ ای میان خریداران و فروشندگان ایفا می‌ کنند و به ازای آن مبلغی را به‌ عنوان کارمزد از سهامداران دریافت می نمایند.

به این منظور که یک معامله صورت پذیرد، دو کارگزار مشخص به نمایندگی از هر سهامدار برای انجام معامله اقدام می ‌کنند. کارگزار به نوعی نماینده‌ حقوقی سرمایه ‌گذاران در معاملات بوده و افراد بدون کارگزاری، توانایی انجام معامله را ندارند. این طور فرض کنید بدون داشتن واسطه بخواهیم سهم‌ های خود را معامله کنیم، با اطمینان می ‌توان گفت یافتن شخصی که قصد فروش سهام خود را داشته باشد و این سهم همان سهمی که ما قصد خرید آن را داریم باشد، امری بسیار دشوار و تقریبا غیرممکن است.

کارگزاری‌ ها این کار را برای ما ممکن خواهند کرد. در حقیقت کسی که قصد فروش و یا خرید یک سهم را داشته باشد به کارگزاری خود مراجعه می ‌کند. از آن ‌جا که همه کارگزاری ‌ها به یک هسته معاملاتی متصل هستند، می‌ توانند سریعا اطلاعات را در اختیار همدیگر بگذارند و پروسه پیدا کردن خریدار و فروشنده را تسهیل کنند. در ازای انجام این کار از ما دستمزد دریافت می ‌کنند، که به این دستمزد، کارمزد معاملات گفته می شود. معاملاتی که ما روزانه و به صورت آنلاین در یک لحظه انجام می ‌دهیم از طریق مسیرهایی صورت می پذیرد که بابت آن از ما کارمزد گرفته می ‌شود. با تصویب قاون جدید میزان کارمزد تغییر کرده است. این بدین معنی است که چنانچه قبلا برای خرید سهمی حدود ۰.۴۶۴ درصد از ارزش معامله را به‌ عنوان کارمزد پرداخت می ‌کردیم، الان ۲۰ درصد از این مقدار کسر شده و کارمزد خرید به ۰.۳۷۱۲ درصد رسیده است.

کارمزد معاملات بازار سرمایه در سال ۹۹

به منظور انجام معاملات اوراق بهادار در ابتدا باید به یک کارگزاری مراجعه کنید. پس از ثبت ‌نام اولیه، کد بورسی و یا کد معاملاتی خود را دریافت می کنید و در ادامه می توانید به صورت حضوری و یا آنلاین با واسطه کارگزاری به خرید و یا فروش اوراق بهادار بپردازید.

در حقیقت کارگزاری واسطه ای است که اتصال شما به بازار بورس را امکان پذیر کرده و زمینه ‌های لازم جهت انجام معاملات راحت ‌تر را فراهم می‌ کند و بابت انجام این فعالیت کارمزدی را از شما دریافت می‌ کند. میزان کارمزد معاملات بورسی با توجه به نوع سهام، نوع معامله که شامل خرید یا فروش است و داشتن یا نداشتن مالیات متفاوت است. انواع سهام به صورت زیر است :

• سهام درج ‌شده در بازار بورس و فرابورس
• اوراق اختیار فروش تبعی
• اوراق تسهیلات مسکن
• اوراق مشارکت
• اوراق اجاره

محاسبه کارمزد معاملات بورس در سال ۹۹

به منظور درک بهتر استفاده از جدول فوق، در قالب یک مثال عملی نحوه محاسبات مربوط به کسورات را در خرید و فروش سهام بورسی تشریح می ‌کنیم. کارمزد معاملات بورس بابت خرید سهام بورسی معادل ۰.۰۰۳۷۱۲ قیمت خرید، و ۰.۰۰۸۸ قیمت فروش کسر می‌ شود که البته ۰.۵ درصد این کارمزد مربوط به مالیات است. فرض کنید که شما قصد دارید تعداد ۱۰۰ سهم از شرکتی را در قیمت ۱۰,۰۰۰ ریال بخرید و پس از دو ماه در قیمت ۱۲,۰۰۰ ریال به ازای هر سهم بفروشید.

باید توجه داشت که در هنگام خرید مبلغ کارمزد (۳,۷۱۲ ریال) به قیمت سهام (۱,۰۰۰,۰۰۰ ریال) اضافه شده و مبلغ مجموع (۱,۰۰۳,۷۱۲ ریال ) از حساب کارگزاری شما کسر می شود. باید در نظر داشته باشید که در هنگام فروش مبلغ کارمزد (۱۰,۵۶۰ ریال) از قیمت سهام (۱۲۰۰۰۰۰ ریال) کسر شده و مبلغ ۱,۱۸۹,۴۴۰ ریال در حساب کارگزاری شما درج می شود.

نحوه تقسیم کارمزد کارگزاری

محاسبه کارمزد کارگزاری : کارگزاری ها به منظور انجام معاملات بورسی مشتریان شان در هنگام خرید ۰.۳۰۴ درصد و در هنگام فروش ۰.۳۰۴ درصد به عنوان کارمزد کارگزاری دریافت می کنند. به عنوان مثال فوق در هنگام خرید و فروش، مبلغ کارمزد کارگزاری به ترتیب ۳۰۴۰ و ۳۶۴۸ ریال است.

محاسبه کارمزد سازمان بورس : بعد از کسر کارمزد کارگزاری از کارمزد کل، مبلغ مانده بابت انجام فعالیت ها خرید و فروش سهام از سوی متولیان بازار سرمایه صرف اداره و توسعه مستمر این بازار می ‌شود.

محاسبه مالیات در کارمزد معاملات بورس : در معاملات بازار بورس نیز مانند دیگر معاملات بحث مالیات مطرح است، ولی نکته مهم و حائز اهمیت آن است که مالیات تنها در زمان فروش اوراق اخذ می‌گردد و در زمان خرید اوراق مالیاتی از شما دریافت نمی ‌شود. شایان ذکر است که نسبت تقسیم کارمزد بین این عوامل در معاملات مختلف بازار سرمایه متفاوت است.

تفاوت کارمزد خرید و فروش در کارگزاری ها

مجموع کارمزد‌های فروش قبلا برابر با ۰.۰۰۹۷۵ بود، ولی الان به ۰.۰۰۸۸ در بازار بورس رسیده است. امکان دارد الان با خود بپرسید ۰.۰۰۸۸، ۲۰ درصد کمتر از۰.۰۰۹۷۵ نیست، بنابراین چجوری ممکن است که کارمزد فروش ۲۰ درصد کاهش پیدا کرده باشد. با کاهش ۲۰ درصدی کارمزدها مقدار مالیات تغییر نکرده و همان ۰.۵ درصد باقی مانده است. یکی از فرق هایی که بین کارمزد خرید و فروش وجود دارد، به مالیات ارتباط دارد.

وقتی که ما سهمی را می فروشیم، مثل فروش دیگر دارایی ‌ها، درصدی به‌ عنوان مالیات از ما اخد خواهد شد. این مالیات در هر صورت از فروشنده گرفته می شود. یعنی تفاوتی ندارد که شما طی معامله ‌ای که انجام داده ‌اید، سود کردید یا زیان، به ‌هر حال باید مالیات خود را بپردازید. تنها تفاوتی که بین پرداخت مالیات سهام با دیگر دارایی‌ ها وجود دارد این است که، مالیات سهام به ‌صورت خودکار از شما اخذ خواهد شد و مثل پرداخت مالیات واحد تجاری و … نیازی به پر کردن اظهارنامه مالیاتی نخواهید داشت.

دلیل منفی بودن سود بعد از خرید عرضه اولیه

این را در نظر داشته باشید که کارگزاری ‌ها، شرکت ‌های بورس و فرابورس، شرکت سپرده ‌گذاری، شرکت مدیریت فناوری و سازمان نظارتی در ازای ارائه خدمات و بهبود زیر‌ساخت‌ ها مبالغی را تحت عنوان کارمزد خرید و فروش از ما دریافت می کنند، لذا چنانچه در عرضه اولیه ‌ای شرکت کردید یا سهمی خریداری کردید و بعد از آن دیدید که در همان قیمت خرید میزان سود شما منفی نشان داده می‌ شود، نگران نشوید. این اتفاق به علت کسر کارمزد افتاده است و با اولین مثبت ۵ وضعیت آن تغییر خواهد کرد.

کارمزد خرید کارگزاری آگاه

کارگزاری آگاه در راستای مشتری مداری و جلب رضایت سرمایه ‌گذاران محترم باشگاه مشتریان را پایه‌ ریزی کرده است. شما با عضویت در این باشگاه، از مزایا و امکانات آن بهره ‌مند می شوید. هر عضو باشگاه با استفاده از روش‌ هایی (انجام معامله اوراق بهادار از طریق کارگزاری آگاه، انجام معاملات آتی سکه در کارگزاری آگاه، شرکت در مسابقات باشگاه و …) می‌ تواند به کسب امتیاز بپردازد.

با توجه به امتیاز کسب ‌شده، در یکی از سطوح ۱۰ گانه جدول زیر قرار می گیرد. در واقع امتیازات تنها مبنای سطح‌ بندی و استفاده از خدمات سطوح مختلف خواهد بود. با ورود به هر سطح که طبق امتیاز فرد تعیین می ‌شود، شخص می‌ تواند از منافع و تخفیفات معاملات اوراق بهادار و آتی سکه به‌ صورت وجه نقد بهره‌ مند شود.

کارمزد خرید کارگزاری مفید

کارگزاری مفید نیز راستای مشتری مداری و جلب رضایت سرمایه‌ گذاران محترم باشگاه پلکان را پایه ‌ریزی کرده است. پلکان با شیوه ای منصفانه طیف وسیعی از خدمات و هدایا را در اختیار اعضا قرار می دهد. در پلکان هیچ فعالیتی بدون پاداش نمی ماند و پوشش عمده نیازهای مرتبط با بازار سرمایه تنها بخشی از خدمات پلکان است. کاربران در استفاده از این خدمات وجهی نمی پردازند و اساس پلکان بر امتیاز استوار است :

1. نخستین روش کسب امتیاز خرید و فروش سهام است. بعد از عضویت در پلکان به صورت خودکار با انجام هر معامله اعم از خرید یا فروش، امتیازی متناسب با ارزش معامله به مجموع امتیازات شما اضافه خواهد شد.
2. دومین راه کسب امتیاز، معرفی دوستان است.
3. روش سوم برای کسب امتیاز، شرکت در مسابقات روزانه پلکان است. معمولا روزانه پنج مسابقه در پلکان برگزار می شود. علاقه مندان قادرند با شرکت در این مسابقات و پیش بینی صحیح جریانات آتی بازار سرمایه امتیازات خود را افزایش دهند.

نکات مهم درباره کارمزد کارگزار در بورس

۱) کارمزد و مالیات پرداختی از سوی شما به صورت مستقیم از حسابی که نزد کارگزاری دارید کسر می شود. لذا نباید نگران این مسئله باشید که در پایان هر دوره باید مبالغی را به حساب نهاد مربوطه واریز کنید. گفتنی است که شرکت ها باید بابت عملکرد سالیانه خود اظهارنامه عملکرد پر کرده و به سازمان مالیاتی ارسال کنند یا شما اگر خانه ای را اجاره دهید باید بابت درآمد اجاره خود به صورت دوره ای اظهارنامه مالیاتی را تکمیل کنید، ولی در معاملات بورس نیاز به این گونه فعالیت ها نیست.

۲) باید در نظر داشت که از طریق حساب کاربری خود نزد کارگزار بورس اوراق بهادار می توانید سهام درج شده در بازار بورس، فرابورس، اوراق تسهیلات مسکن، اوراق اختیار فروش تبعی، اوراق مشارکت و اوراق اجاره را مورد معامله قرار دهید. کارمزد و مالیات تمام این اوراق یکسان نبوده و هر ورقه بهادار نرخ خاص خود را دارد که در ادامه به تفکیک اوراق توضیحاتی ارائه می شود.

۳) مالیات پرداختی بابت فروش سهام معادل ۰٫۵ درصد یا ۰٫۰۰۵ مبلغ فروش سهام است؛ فارغ از اینکه شما در آن معامله سود یا زیان کنید. در سال ۹۷ در راستای ایجاد جذابیت بیشتر معاملات بورس، مالیات فروش سهام از ۰٫۵ درصد به ۰٫۱ درصد کاهش پیدا کرده است. لذا چنانچه مصوبه جدیدی از سوی دولت و اداره مالیات انتشار نیابد، نرخ مالیات فروش سهام در سال ۱۳۹۸ دوباره به سطح قبلی خود باز می گردد.

۴) در معاملات بازار بورس نیز همچون دیگر معاملات، بحث مالیات مطرح است، ولی نکته حائز اهمیت آن است که مالیات فقط در زمان فروش اوراق اخذ می گردد و در زمان خرید، مالیاتی از شما دریافت نخواهد شد.

سوالات متداول در خصوص کارمزد کارگزاری ها

آیا برای خرید در بازار بورس باید مالیات پرداخت شود؟ خیر، برای خرید در بازار بورس مالیاتی پرداخت نمی شود و تنها فروش در این بازار مشمول مالیات است.

آیا کارمزد باید به صورت دستی توسط سرمایه گذار به کارگزاری پرداخت شود؟ خیر، کارمزد معاملات در بازار بورس از حسابی که سرمایه گذار نزد کارگزاری دارد به صورت خودکار کسر می شود.

کارمزد معاملات بورس به چه کسی پرداخت می شود؟ کارمزد معاملات بورس به کارگزاری که واسطه معامله بین بازار بورس و سرمایه گذار برای انجام معامله بوده است، پرداخت می شود.

خلاصه مطلب و کلام پایانی

در این مقاله تلاش کردیم تا اطلاعات مورد نیاز شما در مورد میزان مالیات و کارمزد خرید و فروش سهام و دیگر اوراق بهادار کارمزد کارگزاری‌ها چقدر است؟ مورد معامله در بورس و فرابورس اطلاعاتی به شما ارائه دهیم. همین طور نحوه تقسیم این کارمزد بین کارگزاری ها و سازمان بورس توضیح داده شد. میزان این کارمزد و مالیات معاملات بسیار اندک بوده و این امر موجب جذابیت‌ بازار سرمایه نسبت به سایر بازارهای سرمایه‌ گذاری می شود. در ضمن کارگزاری های آگاه و مفید از کارمزدی که به آن تعلق می ‌گیرد، تخفیفاتی نیز برای مشتریان خود در نظر می ‌گیرد که بررسی کردیم.

به منظور انجام معاملات اوراق بهادار اعم از سهام، اوراق تسهیلات مسکن، اوراق مشارکت و اوراق اجاره، باید به یک کارگزاری مراجعه فرمایید. ارتباط بین شما و سازمان بورس به وسیله کارگزاری برقرار می‌گردد. در حقیقت کارگزاری ها زمینه‌ های لازم جهت انجام معاملات راحت ‌تر را در اختیار شما عزیزان قرار می دهند و بابت انجام این فعالیت‌ ها ما کارمزد کارگزاری را پرداخت می کنیم. این کارمزد زمانی از شما دریافت می شود که سهامی را بخرید و یا سهام خود را بخواهید به فروش برسانید.

این کارمزد که البته، مبلغ آن اندک است، از سوی متولیان بازار سرمایه صرف اداره و توسعه مستمر این بازار می‌شود. البته بخشی از آن کارمزد کارگزاری است. همانطور که گفته شد کارگزاری ها بابت واسطه گری مستحق دریافت کارمزد از معاملاتی که سرمایه گذاران انجام می دهند، می شوند. همچنین دولت اصولا برای انجام معاملات از معامله گر ها مالیاتی را دریافت نمی کند. اگرچه بعضی از کارگزاری ها با توجه به سابقه معاملات سهامدار تخفیف هایی در کارمزد می دهند که می توان با تغییر کارگزاری بورس از امکانات آن ها استفاده کرد. در نظر داشته باشید که در مدل جدید و طبق قانون گذاری های انجام شده، کارمزد انجام معاملات در همان ابتدا در هزینه خرید سهام اعمال شده و از فرد دریافت می شود و در زمان فروش صرفا مالیات محاسبه می شود. کارمزد و مالیاتی که با توجه به قیمت معامله محاسبه می شود، مستقیما از حسابی که سرمایه گذار نزد کارگزاری دارد، کسر خواهد شد.

در این مطلب آموزشی یاد گرفتیم که کارمزد کارگزاری چقدر است و کارمزد کارگزاری خرید و فروش سهام به چه صورت است.

امیدوارم از این مقاله آموزشی با عنوان کارمزد کارگزاری در خرید و فروش نهایت استفاده را برده باشید.

هر گونه سوال و یا ابهامی در مورد کارمزد کارگزاری سهام مختلف داشتید، حتما از طریق بخش ارسال نظرات و دیدگاه ها با و دیگر مخاطبان به اشتراک بگذارید.

کارمزد کارگزاری‌ها چقدر است؟

در این مقاله درباره کارمزد کارگزاری ها در سال 99 توضیحاتی داده شده است.

همان گونه که همه شما می دانید این روزها تب بورس بسیار بالا رفته است و عده زیادی وارد بازار مالی بورس شده اند تا به سود بیشتری برسند. بازار بورس، بازاری است که می تواند فرصتی عالی برای سرمایه گذاری باشد. در این میان کارگزاری ها نقش تعیین کننده ای داشته و همه کارهای خرید و فروش سهامدارن خرد و کلان بر عهده آنها می باشد.

کارگزاری در واقع واسطه بین افراد سهامدار و شرکت برای انجام امور خرید و فروش و دیگر کارها می باشد. کارگزاری ها نقش بسیار مهمی را در بورس ایفا می کنند و برای همین، استفاده از یک کارگزاری خوب بسیار می تواند به سهامدار کمک کند.

کارمزد کارگزاری

کارمزدی که با عنوان حق کارگزاری دریافت می گردد تنها یکی از انواع کارمزد است. معادل کارمزد در زبان انگلیسی کلمه کمیسیون (Commission) است و به آن بهره نیز گفته می شود. کارمزد هزینه خدمات و سرویس هایی است که به خاطر مدیریت خرید و فروش انواع اوراق بهادار و یا ارائه مشاوره در زمینه سرمایه گذاری گرفته می شود. هزینه از سوی مشتریان به کارگزاری ها پرداخت می شود و در ازای آن هم کارگزاری ها این خدمت ها را انجام می دهند.

معاملاتی که در بازارهای بورس و فرابورس انجام می شوند همگی دارای کارمزد هستند. در واقع بخشی بسیار اندکی از هر معامله به کارگزاری پرداخت می شود تا معامله صورت پذیرد. البته باید توجه داشت که کارمزد در زمان خرید یک سهام با زمان فروش یک سهام متفاوت است . دلیل این موضوع این است که در هنگام فروش سهام، مالیات سهم نیز باید پرداخت گردد.

اما مبلغ کارمزد خرید و فروش سهام در بورس، چقدر است؟( دقت کنید که این کارمزدها تنها به سهام تعلق دارند و دیگر اوراق بهادار کارمزدهای متفاوتی دارند).

کارمزد کارگزاری ها در سال 99

تا اینجا دانستید که کارگزاری چیست و کارمزد به چه علت دریافت می شود. حال می خواهیم به سراغ کارمزد کارگزاری ها در سال 1399 برویم و ببینیم این کارمزدها چگونه دریافت می شود.

کارمزد خرید سهام

کارمزد خرید سهام، حدود 49 صدم درصد می باشد.

بگذارید با یک مثال توضیح دهیم. فرض کنید قصد دارید هزار سهم شرکت (الف) را به قیمت هر سهم، 300 تومان خریداری کنید. در این صورت، جمع همه مبلغ مورد نیاز برای خرید سهام، 300 هزار تومان خواهد بود. با توجه به این که کارمزد خرید سهام، 49 صدم درصد می باشد، شما باید حدودا مبلغ 1470 تومان کارمزد نیز برای خرید سهام مورد نظر پرداخت نمایید.

کارمزد و مالیات فروش سهام

کارمزد فروش سهام، 53 صدم درصد مبلغ یک معامله است. در فروش سهام، علاوه ‌بـر کارمزد، 50 صدم درصد هم مالیات از فروشنده سهام دریافت می گردد که جمعا برابر با یک ممیز سه صدم درصد می باشد.

در مثال قبل فرض کنید قصد دارید هزار سهم شرکت (الف) را به قیمت هر سهم، 150 تومان به فروش برسانید. در این صورت، جمع همه مبلغ مورد نیاز برای فروش سهام، 150 هزار تومان خواهد بود. باتوجه به این که کارمزد فروش سهام، 49 صدم درصد و مالیات فروش نیز برابر با 50 صدم درصد (در مجموع یک ممیز سه صدم درصد ) است، شما باید در مجموع 1545 تومان بابت این معامله پرداخت نمایید.

کارمزد خرید و فروش اوراق مشارکت و اوراق اجاره

کارمزد خرید و فروش اوراق مشارکت و اوراق اجاره در بازار بورس حدود یک هفتم کارمزد خرید و فروش سهام، یعنی 7 صدم درصد مبلغ معامله می باشد( البته برخلاف سهام، فروش این اوراق مشمول پرداخت مالیات نمی‌شود). به عنوان مثال، اگر شما قصد داشته باشید 300 هزار تومان اوراق مشارکت در بورس خریداری کنید یا بفروشید، فقط بایـد 210 تومان کارمـزد پرداخت کنید.

بنابراین، همانطور که ملاحظه می نمایید، کارمزد و مالیات خرید و فروش سهام و سایر انواع اوراق بهادار در بورس، بسیار کم بوده و همین موضوع نیز یکی از مزایای بورس، در مقایسه با دیگر بازارهای مالی به حساب می آید.

نکاتی که باید درباره کارمزد کارگزاری ها در سال 99 بدانید:

1.در زمان خرید و فروش و انجام معاملات، هنگام خرید مالیاتی اخذ نمی گردد و تنها در زمان فروش اوراق باید مالیات پرداخت گردد.

2.کارمزد و مالیالتی که پرداخت می شود به صورت مستقیم از حسابی که افراد در کارگزاری دارند کم می گردد و به این شکل نیست که در پایان هر دوره باید مبالغی را پرداخت نمود.

3.مالیات پرداختی در فروش سهام برای ایجاد جذابیت بیشتر از 5 درصد به 1 درصد کاهش یافته است و این مبلغ ربطی به سود و زیان فرد در یک معامله ندارد.
4.کارمزد و مالیات سهام های موجود در در بازار بورس، فرابورس، اوراق تسهیلات مسکن، اوراق اختیار فروش تبعی، اوراق مشارکت یکسان نیست و هر اوراق بهادار نرخ و کارمزد خودش را دارد.

کارگزاری حافظ

تا این جا دانستید کارمزد کارگزاری‌ها چقدر است؟ که کارگزاری چیست و برای چه چیزی کارمزد دریافت می کند و کارمزد کارگزاری ها در سال 99 بر طبق چه اصولی دریافت می شود. انتخاب یک کارگزاری می تواند در معامله گری اشخاص در بازار بورس تاثیر زیادی داشته باشد و فرد باید همواره سعی کند تا بهترین کارگزاری را برای خود انتخاب کند.

کارمزدها در کارگزاری های مختلف تفاوتی با هم ندارند و برای همین است که توجه کردن به کارمزد کارگزاری ها نمی تواند چندان در انتخاب یک کارگزاری مناسب به سرمایه گذار کمک کند. شخص معامله گر باید به چیزهایی توجه کند که باعث سرعت عمل او در معاملات، انتقال سریع پول و برداشت سریع آن و دسترسی به پلتفرم امن و مناسب باشد. کارگزاری حافظ یکی از بهترین کارگزاری های کشور است که سالهاست در زمینه بورس فعالیت می کند و بهترین ها را در اختیار مشتریان خود قرار می دهد. در زیر چند تا از ویژگی ها ممتاز کارگزاری حافظ آورده شده است:

1.انجام سریع معاملات در بورس:

کافی است تا شما بخواهید سهمی را بخرید یا این که آن را بفرشید، کارگزاری حافظ در سریع ترین زمان ممکن این کار را برای شما انجام می دهد. بارها دیده ایم که به دلیل خرابی سیستم، افراد از معاملات خود در بورس جا مانده اند و این چیزی است که ما روی آن حساس هستیم. سرعت کارگزاری حافظ ضمانت کیفیت خدمات آن است.

2.ارائه همراه تریدر:

همان طور که خود شما می دانید این روزها، تلفن همراه یکی از مهمترین وسایل زندگی افراد شده است و بسیاری از کارها با آن انجام می شود. برای معاملات بورسی هم این قاعده برقرار است و افراد می توانند از طریق موبایل خود مسائل بورسی خود را دنبال کنند. کارگزاری حافظ در این زمینه، یکی از بهترین اپلیکیشن های ترید را ارائه کرده است تا افراد بتوانند آن را بر روی گوشی خود نصب کرده و سهام خود را دنبال کنند. نرم افزار همراه تریدر کارگزاری حافظ هم به شکل نسخه اندروید و هم به شکل نسخه IOS در دسترس افراد قرار دارد و سهامداران می توانند از آن استفاده کنند.

از طریق این نرم افزار شما می توانید به خوبی سبد یا پرتفوی خود را ببینید، اگر دوست داشتید سهمی را بخرید و بفروشید، نمای بازار را مشاهده کنید و کارهای بسیار دیگری را کارمزد کارگزاری‌ها چقدر است؟ انجام دهید.

ارائه گزارش های تحلیلی:

مهم ترین موردی که در بازار بورس می تواند یک سهامدار را به سود سرشار برساند، قدرت تحلیل می باشد. سهامداران باید بتوانند به خوبی روند بازار بورس را تحلیل کنند و دریابند که قرار است چه اتفاقاتی برای سهم هایشان بیفتد. قدرت تحلیل به افراد این امکان را می دهد که به موقع به یک سهم ورود کنند و به موقع از یک سهم خارج شوند تا بیشترین سود را ببرند. در این میان گزارش های تحلیلی و تحلیل های دقیق می تواند کمک بسیار خوبی برای سهامداران می باشد. کارگزاری حافظ همواره تحلیل های مناسب را از سهم ها و شرکت های مختلف بورسی ارائه می دهد و می تواند کمک بسیار خوبی برای افرادی باشد که دنبال تحلیل دقیق مسائل و سهام بورس هستند.

هم چنین کارگزاری حافظ، گزارش های روزانه ای را از بازار بورس ارائه می دهد و نشان می دهد که چه سهامی بیشترین تاثیر را در شاخص کل داشته اند(چه مثبت و چه منفی). این گزارش ها برای اشخاص سهامدار بسیار مفید خواهند بود و میتوانند به درک بازار بورس بسیار کمک کنند و باعث می شود تا آنها بتوانند سود بیشتری از بازار بورس بدست آورند.

نتیجه گیری

کارمزد ، مبلغی است که یک کارگزاری در ازای انجام معامله از شما دریافت می کند. درصد مشخصی از یک معامله به عنوان کارمزد مشخص می شود. مقدار کارمزد کارگزاری ها در سال 99 مشخص شده است که در بالاتر ذکر شد و شما می توانید به خوبی ببنید که برای هر معامله چه درصدی کارمزد گرفته می شود.

حتما یادتان باشد که برای موفقیت در معاملات خود در یک بروکر موفق و معتبر مانند کارگزاری حافظ ثبت نام کنید. این کارگزاری بهترین پلتفرم معاملاتی را در اختیار شما قرار می دهد و بهترین پشتیبانی را از شما انجام می دهد.

بعلاوه این که سهمیران به عنوان شعبه ای از کارگزاری حافظ می تواند بهترین آموزش ها و تحلیل ها را در اختیار شما قرار دهد و نگاه شما به بازار بورس را به نگاهی تحلیلی تبدیل کند. سهمیران بهترین ها را در اختیار شما سهامداران قرار می دهد.

کارمزد معاملات صندوق های سرمایه گذاری

کارمزد معاملات واحدهای سرمایه گذاری صندوقهای سرمایه گذاری قابل معامله در بورس و فرابورس به شرح زیر است:

کارمزد معاملات

صندوق های سرمایه گذاری در سهام

کارمزد معاملات واحدهاي سرمایه گذاري صندوق هاي سرمایه گذاري در سهام طبق جدول زیر است:

فقط شامل کارمزد خرید و فروش واحد می‌شود: کارمزد خرید ۰٫00464 و کارمزد فروش ۰٫00475 ضرب در کل قیمت خرید یا فروش.

در مجموع کارمزد خرید و فروش برای صندوق‌های ETFاز نوع سهامی 0.00939 است.

صندوق های سرمایه گذاری مختلط

فقط شامل کارمزد خرید و فروش واحد می‌شود: کارمزد خرید ۰٫00243 و کارمزد فروش ۰٫00264 ضرب در کل قیمت خرید یا فروش.

در مجموع کارمزد خرید و فروش برای صندوق‌های ETF از نوع مختلط 0.00507 است.

صندوق های سرمایه گذاری با درآمد ثابت

کارمزد معاملات واحدهاي سرمایه گذاري صندوق هاي سرمایه گذاري در اوراق بهادار با درآمد ثابت طبق جدول زیر است:

شامل کارمزد خرید و فروش واحد می‌شود: کارمزد خرید ۰٫000725 و کارمزد فروش ۰٫000725 ضرب در کل قیمت خرید یا فروش.

در مجموع کارمزد خرید و فروش برای صندوق‌های ETF از نوع درآمد ثابت 0.00145 است.

کارمزد کارگزاری ها در بورس چقدر است؟

ساعد نیوز: مان‌طور که همه شما می‌دانید برای خرید‌و‌فروش سهم یا سایر اوراق بهادار علاوه‌بر داشتن یک کد معاملاتی (کد بورسی) باید در یک کارگزاری ثبت‌نام کنیم. کارگزاری‌ها از نهادهای مالی هستند که نقش واسطه‌های مالی را اجرا می‌کنند. این نهادها باعث می‌شوند که سرمایه‌ها با سرعت بیشتر و با هزینه‌‌ای کمتر در گردش باشند.

همان طور که همه شما می دانید برای خرید و فروش سهم یا سایر اوراق بهادار علاوه بر داشتن یک کد معاملاتی (کد بورسی) باید در یک کارگزاری ثبت نام کنیم. کارگزاری ها از نهادهای مالی هستند که نقش واسطه های مالی را اجرا می کنند. این نهادها باعث می شوند که سرمایه ها با سرعت بیشتر و با هزینه ای کمتر در گردش باشند. به بیان دیگر، این نهادها عمدتا امور مالی و سرمایه گذاری را، اجرایی می کنند.

شرکت های کارگزاری خدمات متنوعی ارائه می دهند، اما مهم ترین وظیفه آن ها خرید و فروش سهام و همچنین سایر اوراق پذیرفته شده در بورس است. کارگزاران نقش واسطه ای بین خریداران و فروشندگان ایفا می کنند و به ازای آن مبلغی را به عنوان کارمزد از مشتریان (سهامداران) دریافت می کنند.برای این که یک معامله انجام شود، دو کارگزار مشخص به نمایندگی از هر سهامدار اقدام به خرید و فروش می کنند. کارگزار به نوعی نماینده ی حقوقی سرمایه گذاران در معاملات بوده و افراد بدون کارگزاری، قادر به انجام معامله نیستند.

یکی از سوالات پرتکرار فعالان بازار سرمایه، میزان کارمزدی است که به ازای معاملات خود می پردازند. در پاسخ به این سوال ابتدا باید تاکید کرد که میزان کارمزد پرداختی بسته به نوع معامله (خرید/فروش) و بازار سهام مورد مبادله (بورس/فرابورس) متفاوت است.

کارمزد معاملات در بورس اوراق بهادار تهران

همانطور که گفته شد کارگزاری ها بابت واسطه گری مستحق دریافت کارمزد از معاملاتی که سرمایه گذاران انجام می دهند ، می شوند . همچنین دولت اصولا برای انجام معاملات از معامله گر ها مالیاتی را اخذ نمی کند . هر چند بعضی از کارگزاری ها با توجه به سابقه معاملات سهامدار تخفیف هایی در کارمزد می دهند که می توان با تغییر کارگزاری بورس از امکانات آن ها استفاده کرد .

البته در زمان خرید بورس و اوراق بهادار ، مالیاتی از سرمایه گذار اخذ نمی شود و مالیات صرفا در زمان فروش بورس محاسبه می شود . کارمزد و مالیاتی که با توجه به قیمت معامله محاسبه می شود ، مستقیما از حسابی که سرمایه گذار نزد کارگزاری دارد ، کسر می شود . نرخ کارمزد معاملات در بورس اوراق بهادار تهران به شرح ذیل هستند:

انواع کارمزد معاملات بورس اوراق بهادار

در بازار بورس و اوراق بهادار سه نوع کارمزد تحت عنوان کارمزد خرید سهام، کارمزد و مالیات فروش سهام و کارمزد خرید و فروش اوراق مشارکت و اوراق اجاره وجود دارد که در ادامه به شرح آنها می پردازیم.

1- کارمزد خرید سهام

کارمزد خرید سهام، حدود ۰.۴۹ درصد است. اجازه بدهید این موضوع را با یک مثال توضیح دهیم.فرض کنید قصد دارید هزار سهم شرکت (الف) را به قیمت هر سهم، ۱۰۰ تومان خریداری کنید. در این صورت، جمع کل مبلغ موردنیاز برای خرید سهام، ۱۰۰ هزار تومان خواهد بود. باتوجه به اینکه کارمزد خرید سهام، ۰.۴۹ درصد است، شما باید حدودا مبلغ ۴۹۰ تومان کارمزد نیز برای خرید سهام مورد نظر کارمزد کارگزاری‌ها چقدر است؟ پرداخت کنید.

2- کارمزد و مالیات فروش سهام

این کارمزد همانطور که از نامش پیداست مربوط به فروش سهام می باشد. کارمزد فروش سهام ، ۰.۵۳ درصد مبلغ معامله است. در فروش سهام، علاوه بـر کارمزد، ۰.۵ درصد هم مالیات از فروشنده سهام دریافت می شود که جمعا برابر با ۱.۰۳ درصد است.بطور مثال فرض کنید قصد دارید هزار سهم شرکت (الف) را به قیمت هر سهم، ۱۰۰ تومان به فروش برسانید. در این صورت، جمع کل مبلغ مورد نیاز برای فروش سهام، ۱۰۰ هزار تومان خواهد بود. شما باید در مجموع ۱۰۳۰ تومان بابت این معامله پرداخت نمایید.

3- کارمزد خرید و فروش اوراق مشارکت و اوراق اجاره

کارمزد خرید و فروش اوراق مشارکت و اوراق اجاره در بورس حدودا یک هفتم کارمزد خرید و فروش سهام، یعنی ۰.۰۷ درصد مبلغ معامله است، البته برخلاف سهام، فروش این اوراق مشمول پرداخت مالیات نمی شود.در ادامه مثال بالا ، اگر شما قصد داشته باشید ۱۰۰ هزار تومان اوراق مشارکت در بورس خریداری کنید یا بفروشید، فقط بایـد ۷۰ تومان کارمـزد بپردازیـد.

بنابراین کارمزد و مالیات خرید و فروش سهام و سایر انواع اوراق بهادار در بورس، بسیار کم و ناچیز بوده و همین موضوع نیز یکی از مزیت های بورس، در مقایسه با سایـر بازارهای سرمایه گذاری به شمار می رود.

مبلغ کارمزد خرید و فروش سهام در بورس 99 چقدر است؟

1.کارمزد خرید سهام، حدود 49 صدم در صد است.
2.كارمزد و ماليات فروش سهام، كارمزد فروش سهام، 53 صدم درصد مبلغ معامله است در فروش کارمزد کارگزاری‌ها چقدر است؟ سهام، علاوه بـر كارمزد، 50 صدم درصد هم ماليات از فروشنده سهام دريافت مي شود كه جمعا برابر با يك مميز سه صدم درصد است.
3.کارمزد خرید و فروش اوراق مشارکت و اوراق اجاره، حدودا یک هفتم کارمزد خرید و فروش سهام، یعنی 7 صدم درصد مبلغ معامله است. ولی فروش این اوراق مشمول مالیات نمیشود و این بر خلاف سهام است کارمزد کارگزاری‌ها چقدر است؟ که در فروش مالیات به آن تعلق می گیرد.نرخ کارمزد معاملاتی در تمامی کارگزاران یکسان است و فرقی ندارد که با کدام کارگزاری فعالیت می کنید و حتی این نرخ در معاملات آنلاین، تلفنی و یا حضوری تفاوتی نخواهد داشت.
کارمزد معاملات در بازار فرابورس نیز مانند بازار بورس است و تنها کارمزد معاملات خرید سهام به جای 0.464 درصد رقم 0.454 در صد است و کارمزد فروش نیز مانند بازار بورس میباشد و شامل مالیات است.

کارمزد صندوق های قابل معامله در بورس ( ETF )

صندوق ETF یکی از صندوق های مربوط به سرمایه گذاری است که واحد های تشکیل دهنده آن مانند سهام در بازار بورس قابل معامله است . در واقع یک مجموعه قوی سعی میکند که با تشکیل یک مجموعه از سهام و اوراق بهادار ، سود کسب کند . نرخ کارمزد خرید و فروش صندوق های قابل معامله در بورس به شرح زیر هستند :

۴ نکته مهم در مورد کارمزد کارگزاری ها

۱) در معاملات بازار بورس نیز هم چون سایر معاملات، بحث مالیات مطرح است. اما نکته مهم و حائز اهمیت آن است که مالیات فقط در زمان فروش اوراق اخذ می گردد و در زمان خرید، مالیاتی از شما دریافت نمی شود.

۲) کارمزد و مالیات پرداختی از سوی شما به طور مستقیم از حسابی که نزد کارگزاری دارید کسر می گردد. در نتیجه نباید نگران این مسئله باشید که در پایان هر دوره باید مبالغی را به حساب نهاد مربوطه واریز کنید. بد نیست بدانید که شرکت ها باید بابت عملکرد سالیانه خود اظهارنامه عملکرد پر کرده و به سازمان مالیاتی ارسال کنند یا شما اگر خانه ای را اجاره دهید باید بابت درآمد اجاره خود به صورت دوره ای اظهارنامه مالیاتی را تکمیل کنید. اما در معاملات بورس نیاز به این گونه فعالیت ها نیست.

۳) مالیات پرداختی بابت فروش سهام معادل ۰٫۵ درصد یا ۰٫۰۰۵ مبلغ فروش سهام است؛ فارغ از اینکه شما در آن معامله سود یا زیان کنید. در سال ۱۳۹۷ در راستای ایجاد جذابیت بیشتر معاملات بورس، مالیات فروش سهام از ۰٫۵ درصد به ۰٫۱ درصد کاهش پیدا کرده است. بنابراین اگر مصوبه جدیدی از سوی دولت و اداره مالیات منتشر نگردد، نرخ مالیات فروش سهام در سال ۱۳۹۸ دوباره به سطح قبلی خود بازخواهد گشت.

۴) همان طور که در مقالات پیشین خدمت شما عرض کارمزد کارگزاری‌ها چقدر است؟ شد از طریق حساب کاربری خود نزد کارگزار بورس اوراق بهادار می توانید سهام درج شده در بازار بورس، فرابورس، اوراق تسهیلات مسکن، اوراق اختیار فروش تبعی، اوراق مشارکت و اوراق اجاره را مورد معامله قرار دهید. کارمزد و مالیات تمام این اوراق یکسان نبوده و هر ورقه بهادار نرخ خاص خود را دارد که در ادامه به تفکیک اوراق توضیحاتی ارائه خواهد شد.